Chính phủ Anh đang tiến hành một bước đi mạnh mẽ siết chặt quản lý thuế tiền điện tử nhằm kiểm soát chặt chẽ lĩnh vực này. Từ năm 2026, tất cả các nhà cung cấp dịch vụ tài sản kỹ thuật số, kể cả trong và ngoài nước, sẽ phải thu thập và báo cáo dữ liệu người dùng theo Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD). Đây là một phần trong nỗ lực toàn cầu nhằm tăng cường minh bạch và ngăn chặn trốn thuế qua tiền mã hóa.
CARF là gì? Vì sao Vương quốc Anh lại áp dụng?
CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) là một bộ quy định do OECD phát triển nhằm chống lại tình trạng trốn thuế trong lĩnh vực tài sản kỹ thuật số. Được công bố lần đầu vào năm 2022, CARF nhanh chóng được hơn 40 quốc gia, bao gồm toàn bộ Liên minh châu Âu, cam kết áp dụng.
Việc Anh chính thức tham gia CARF đánh dấu một bước ngoặt lớn trong chiến lược quản lý tài chính kỹ thuật số của quốc gia này. Mục tiêu chính bao gồm:
- Tăng tính minh bạch trong các giao dịch tiền điện tử.
- Ngăn chặn việc sử dụng crypto để chuyển tài sản và trốn thuế ở nước ngoài.
- Đồng bộ với các tiêu chuẩn thuế quốc tế và các quốc gia EU.
Lộ trình triển khai Thuế tiền điện tử mới
Năm 2026: Các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử (Crypto Asset Service Providers – CASP) bắt buộc phải bắt đầu thu thập dữ liệu nhận dạng và giao dịch của người dùng.
Ngày 31 tháng 5 năm 2027: Hạn chót đầu tiên để nộp báo cáo thường niên cho cơ quan thuế Anh.
Quy định này không chỉ áp dụng cho các doanh nghiệp có trụ sở tại Anh. Ngay cả các công ty nước ngoài nếu có khách hàng tại Anh cũng phải tuân thủ nghiêm ngặt.
Các quy định mới này sẽ tác động trực tiếp đến:
- Tất cả người dùng cư trú tại Anh.
- Người dùng đến từ các quốc gia đã cam kết thực hiện CARF (dự kiến hơn 40 quốc gia và vùng lãnh thổ).
- Các công ty tiền điện tử, từ sàn giao dịch tập trung, ví lưu ký, đến các nền tảng chuyển tiền.
CASP sẽ phải thu thập dữ liệu của toàn bộ người dùng, tuy nhiên chỉ bắt buộc báo cáo với các tài khoản từ các quốc gia tuân thủ CARF. Theo quy định CARF, các doanh nghiệp tiền điện tử sẽ phải ghi nhận và lưu trữ:
- Thông tin nhận dạng cá nhân của người dùng: tên, địa chỉ, quốc tịch, số định danh thuế.
- Chi tiết giao dịch: bao gồm số lượng tài sản giao dịch, thời điểm thực hiện, danh tính bên đối tác.
Những loại hình dịch vụ cần tuân thủ bao gồm:
- Sàn giao dịch tiền điện tử.
- Ví lưu ký (custodial wallets).
- Các nhà cung cấp dịch vụ chuyển và lưu trữ tài sản kỹ thuật số.
Chế tài nếu không tuân thủ
Bất kỳ nhà cung cấp dịch vụ nào không thực hiện đúng yêu cầu CARF có thể đối mặt với:
- Mức phạt lên đến 300 euro cho mỗi người dùng không báo cáo đầy đủ.
- Hình phạt bổ sung đối với việc báo cáo trễ, thiếu chính xác hoặc không trung thực.
Chính phủ Anh khuyến cáo các doanh nghiệp nên bắt đầu xây dựng hệ thống lưu trữ và báo cáo dữ liệu ngay từ bây giờ để tránh rủi ro pháp lý.
Tác động đến các nền tảng phi tập trung
Một trong những thách thức lớn nhất của CARF là tác động đến các nền tảng phi tập trung (DeFi) và ví không lưu ký – những mô hình vốn được thiết kế để bảo vệ quyền riêng tư người dùng và tránh kiểm soát tập trung.
Các sàn giao dịch phi tập trung (DEX) có thể khó lòng đáp ứng các yêu cầu như:
- Xác minh danh tính người dùng (KYC).
- Theo dõi và lưu trữ dữ liệu giao dịch.
- Tuân thủ quy trình báo cáo chuẩn hóa.
Điều này đặt ra câu hỏi lớn về tương lai hoạt động của các nền tảng phi tập trung tại thị trường Anh. Một số doanh nghiệp đã rò rỉ thông tin rằng họ đang xem xét rút khỏi Vương quốc Anh do chi phí tuân thủ quá cao.
CARF và DAC8: Hai bộ quy tắc đi song song
Song song với CARF, Liên minh châu Âu cũng triển khai quy định riêng là DAC8 – yêu cầu các công ty tiền điện tử ở EU cung cấp thông tin tương tự cho cơ quan thuế châu Âu. Điều này cho thấy một làn sóng hợp tác toàn cầu đang hình thành nhằm kiểm soát chặt chẽ lĩnh vực tài sản kỹ thuật số.
Việc Anh triển khai CARF là một bước đi mang tính hệ thống nhằm hiện đại hóa giám sát thuế trong kỷ nguyên số. Tuy nhiên, điều đó cũng đồng nghĩa với việc giảm sút quyền riêng tư, gia tăng chi phí vận hành và ảnh hưởng đến tính phi tập trung – những giá trị cốt lõi mà cộng đồng tiền mã hóa luôn đề cao.
Các doanh nghiệp và nhà đầu tư cần chủ động thích nghi với các quy định mới. Chuẩn bị hạ tầng công nghệ, pháp lý và quy trình vận hành sẽ là yếu tố sống còn nếu muốn tiếp tục hoạt động hợp pháp tại thị trường Anh và châu Âu từ năm 2026 trở đi.
Các bài viết liên quan
